BOLLETTINO TRIBUTARIO

• L’autoriciclaggio in materia tributaria visto da un commercialista.⁄2015,21,1438
• Cassazione 27–02–20 N° 7860: reato di autoriciclaggio – presupposti – mero trasferimento di somme – insufficienza – attività dissimulatoria della condotta.⁄2020,9,723

DIRITTO E PRATICA TRIBUTARIA

• Autoriciclaggio e reati fiscali: questione applicative e problemi legati all’utilizzo fiscale della legge penale.⁄2017,2,I,540
• Profili di interrelazione tra tassazione dei proventi di origine illecita e disciplina penale in materia di confisca.⁄2017,2,I,569

IL FISCO

• Violazioni penali–tributarie come reato fonte dell’antiriciclaggio.⁄2015,46,4446

LE SOCIETÀ ul>

Cassazione 06–12–21 N° 45082; Cassazione 05–11–20 N° 30889: rapporto sequenziale tra reato tributario (presupposto) e autoriciclaggio.⁄2022,5,624

QUOTIDIANO DEL FISCO

• Per i consulenti aumenta il rischio di illecito.⁄19–11–2015

RIVISTA DEI DOTTORI COMMERCIALISTI

• Cassazione 01–04–19 N° 14101: collezionista o mercante d’arte? La Corte di legittimità traccia una linea di demarcazione e affronta le possibili conseguenze di natura penale tra voluntary disclosure, autoriciclaggio e sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte.⁄2019,2,309

Aggiornato il 5⁄11⁄2022