LEGGE 18 GIUGNO 2015 N° 95

Ratifica ed esecuzione dell’Accordo tra Governo della Repubblica italiana e il Governo degli Stati Uniti d’America finalizzato a migliorare la compliance fiscale internazionale e ad applicare la normativa F.A.T.C.A. (Foreign Account Tax Compliance Act) con Allegati, fatto a Roma il 10 gennaio 2014, nonché disposizioni concernenti gli adempimenti delle istituzioni finanziarie italiane ai fini dell’attuazione dello scambio automatico di informazioni derivanti dal predetto Accordo e da accordi tra l’Italia e altri Stati esteri

Agenzia delle Entrate – provvedimento 07–08–15 N° 106541: applicazione della normativa FATCA.⁄2015,16,1145–1148
La collaborazione fiscale internazionale:l’Italia ratifica l’accordo FATCA.⁄2015,20,1445
Decreto ministeriale 28–12–15: attuazione della legge 95⁄15 per quanto riguarda lo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale.⁄2016,1,43
Agenzia delle entrate – provvedimento 26–07–16 N° 119038: disposizioni attuative in materia di accordo FATCA.⁄2016,16,1168

I rapporti tra processo tributario e processo penale: la crisi del principio del “doppio binario” nella prospettiva dello scambio internazionale di informazioni fiscali.⁄2020,5,1955

Normativa FATCA e CRS⁄DAC2: sanzioni per le violazioni degli obblighi di due diligence e reporting.⁄2016,36,3447
Accesso dell’AF alle informazioni antiriciclaggio.⁄2018,35,3313

Aggiornato il 16⁄1⁄2021