BOLLETTINO TRIBUTARIO
- Risoluzione 29–05–19 N° 53⁄E: redditi di capitale – rimpatrio di attività finanziarie dello Stato – monitoraggio fiscale – titolari di funzionari di direzione e amministrazione di una fondazione.⁄2019,11,830
- La segnalazione di operazione sospetta ai fini antiriciclaggio degli intermediari finanziari: fattispecie, sanzioni e procedimenti.⁄2022,20,1432
- Circolare 17–06–22 N° 56499: provvedimento sanzionatorio in materia di antiriciclaggio.⁄2022,20,1468
- La fiscaità delle cripto attività nella legge di bilancio per il 2023.⁄2023,2,98
- Risoluzione 13–11–23 N° 62/E: obblighi di monitoraggio fiscale delle imprese di assicurazione estere.⁄2023,23,1710
DIRITTO E PRATICA TRIBUTARIA
- Le criptovalute: tra evasione fiscale e reati internazionali.⁄2019,1,I,42
GIURISPRUDENZA COMMERCIALE
- Cripto attività e cripto valute alla luce degli ultimi orientamente comunitari.⁄2023,3,I,376
GIURISPRUDENZA TRIBUTARIA
- TAR Lazio 27–01–20 N° 1077: nel quadro RW vanno inseriti anche i redditi delle criptovalute virtuali.⁄2020,7,642
IL FISCO
- Migliorata la disciplina sull’attività di collaborazione nella segnalazione di operazioni sospette.⁄2017,29,2853
- L’approfondimento delle segnalazioni sospette.⁄2017,32,3146
- Antiriciclaggio: sanzioni proporzionate alla gravità delle violazioni.⁄2017,34,3252
- Gli Organismi di autoregolamentazione e le nuova regole tecniche del CNF (in materia di antiriciclaggio).⁄2018,8,757
- Bitcoin e criptovalute: la moneta virtuale tra Fisco e antiriciclaggio.⁄2018,9,861
- Rappresentazioni digitali di valore: la dichiarazione degli investimenti e delle attività finanziarie.⁄2018,14,1321
- Il Quadro RW: le informazioni a disposizione del Fisco, la prassi e le ultime pronunce della giurisprudenza.⁄2018,22,2107
- Quadro RW: le novità su “titolari effettiva” e “valute virtuali”.⁄2018,23,2207
- Sanzioni per le violazioni antiriciclaggio al personale di intermediari finanziari – dubbi sulla competenza.⁄2018,31,3053
- Imposizione e monitoraggio delle operazioni in criptovalute.⁄2018,39,3751
- Problemi di coordinamento normativo della nuova disciplina antiriciclaggio con gli obblighi di monitoraggio fiscale.⁄2018,48,4553
- Titolare effettivo nel monitoraggio fiscale e coordinamento con la disciplina antiriciclaggio.⁄2019,29,2859
- Attuata la V Direttiva Antiriciclaggio.⁄2019,41,4053
- Il ragguaglio delle sanzioni da quadro RW alle quote di possesso.⁄2022,14,1352
- Titolare effettivo: definite le modalità di comunicazione.⁄2022,26,2539
- Criptovalut e territorialità c’è spazio per una nuova chiave di lettura?⁄2022,38,3649
- Quando è contestabile la tardiva segnalazione delle operazioni sospette?⁄2022,48,4559
- Obblighi di monitoraggio fiscale dei trust con investimenti all’estero.⁄2023,2,138
- Monitoraggio tributario e imposta patrimoniale sulle cripto attività.⁄2024,12,1143
LE SOCIETÀ
- TAR Lazio 27–01–20: le valute virtuali: tra nuovi strumenti di pagamento e forme alternative di pagamento.⁄2020,5,566
PRATICA FISCALE E PROFESSIONALE
- Antiriciclaggio: tutte le novità2017,29,17
- Nuovo antiriciclaggio: i soggetti obbligati.⁄2017,29,28
- Nuovo Antiriciclaggio: autorità di vigilanza e ordini professionali.⁄2017,30,45
- Nuovo antiriciclaggio: i soggetti.⁄2017,31,40
- Nuovo antiriciclaggio: l’adeguata verifica della clientela.⁄2017,36,35
- Nuovo Antiriciclaggio: misure semplificate e rafforzate dell’adeguata verifica.⁄2017,43,40
- Le regole tecniche per i commercialisti in materia di antiriciclaggio.⁄2019,9,39
- Linee Giuda antiriciclaggio: autovalutazione del rischio.⁄2019,26,38
- Antiriciclaggio: adeguata verifica della clientela.⁄2019,27,42
- Nessun monitoraggio fiscale per i titolari con funzioni di direzione e amministrazione.⁄2019,28,29
- Antiriciclaggio: autovalutazione del rischio di studio.⁄2019,44,36
- In vigore le regole tecniche obbligatorie sull’antiriciclaggio del CNDCEC.⁄2020,6,21
- Il Registro dei titolari effettivi.⁄2022,27,32
- Antiriciclaggio e titolare effettivo: autodichiarazione con firma digitale.⁄2023,41,29
- Il Registro dei soggetti convenzionati e agenti di PSP e IMEL.⁄2022,41,33
- Come individuare il titolare effettivo.⁄2023,44,21
- Comunicazione del titolare effettivo: modello telematico TE con comunicazione unica DIRE.⁄2023,45,33
- La corretta individuazione del titolare effettivo e i relativi obblighi formativi.⁄2024,12
RIVISTA DEI DOTTORI COMMERCIALISTI
- L’attuazione in Italia della quarta direttiva antiriciclaggio.⁄2018,3,521
- Note in tema di wistleblowing.⁄2019,2,217
- Riflessioni sugli obblighi antiriciclaggio dei dottori commercialisti, alla luce delle regole tecniche adottate dal CNDCEC.⁄2020,3,449
RIVISTA DELLE SOCIETÀ
- Regole antiriciclaggio e risvolti penalistici dell’operatività in valute virtuali.⁄2018,6,1516
RIVISTA DI DIRITTO TRIBUTARIO
- La qualificazione giuridica e il trattamento fiscale delle criptovalute.⁄2020,2,I,103
Aggiornato il 16–6–2024
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