BOLLETTINO TRIBUTARIO

• Risoluzione 29–05–19 N° 53⁄E: redditi di capitale – rimpatrio di attività finanziarie dello Stato – monitoraggio fiscale – titolari di funzionari di direzione e amministrazione di una fondazione.⁄2019,11,830
• La segnalazione di operazione sospetta ai fini antiriciclaggio degli intermediari finanziari: fattispecie, sanzioni e procedimenti.⁄2022,20,1432
• Circolare 17–06–22 N° 56499: provvedimento sanzionatorio in materia di antiriciclaggio.⁄2022,20,1468
• La fiscaità delle cripto attività nella legge di bilancio per il 2023.⁄2023,2,98
• Risoluzione 13–11–23 N° 62/E: obblighi di monitoraggio fiscale delle imprese di assicurazione estere.⁄2023,23,1710

DIRITTO E PRATICA TRIBUTARIA

• Le criptovalute: tra evasione fiscale e reati internazionali.⁄2019,1,I,42

GIURISPRUDENZA COMMERCIALE

• Cripto attività e cripto valute alla luce degli ultimi orientamente comunitari.⁄2023,3,I,376

GIURISPRUDENZA TRIBUTARIA

• TAR Lazio 27–01–20 N° 1077: nel quadro RW vanno inseriti anche i redditi delle criptovalute virtuali.⁄2020,7,642

IL FISCO

• Migliorata la disciplina sull’attività di collaborazione nella segnalazione di operazioni sospette.⁄2017,29,2853
• L’approfondimento delle segnalazioni sospette.⁄2017,32,3146
• Antiriciclaggio: sanzioni proporzionate alla gravità delle violazioni.⁄2017,34,3252
• Gli Organismi di autoregolamentazione e le nuova regole tecniche del CNF (in materia di antiriciclaggio).⁄2018,8,757
• Bitcoin e criptovalute: la moneta virtuale tra Fisco e antiriciclaggio.⁄2018,9,861
• Rappresentazioni digitali di valore: la dichiarazione degli investimenti e delle attività finanziarie.⁄2018,14,1321
• Il Quadro RW: le informazioni a disposizione del Fisco, la prassi e le ultime pronunce della giurisprudenza.⁄2018,22,2107
• Quadro RW: le novità su “titolari effettiva” e “valute virtuali”.⁄2018,23,2207
• Sanzioni per le violazioni antiriciclaggio al personale di intermediari finanziari – dubbi sulla competenza.⁄2018,31,3053
• Imposizione e monitoraggio delle operazioni in criptovalute.⁄2018,39,3751
• Problemi di coordinamento normativo della nuova disciplina antiriciclaggio con gli obblighi di monitoraggio fiscale.⁄2018,48,4553
• Titolare effettivo nel monitoraggio fiscale e coordinamento con la disciplina antiriciclaggio.⁄2019,29,2859
• Attuata la V Direttiva Antiriciclaggio.⁄2019,41,4053
• Il ragguaglio delle sanzioni da quadro RW alle quote di possesso.⁄2022,14,1352
• Titolare effettivo: definite le modalità di comunicazione.⁄2022,26,2539
• Criptovalut e territorialità c’è spazio per una nuova chiave di lettura?⁄2022,38,3649
• Quando è contestabile la tardiva segnalazione delle operazioni sospette?⁄2022,48,4559
• Obblighi di monitoraggio fiscale dei trust con investimenti all’estero.⁄2023,2,138
• Monitoraggio tributario e imposta patrimoniale sulle cripto attività.⁄2024,12,1143

LE SOCIETÀ

• TAR Lazio 27–01–20: le valute virtuali: tra nuovi strumenti di pagamento e forme alternative di pagamento.⁄2020,5,566

PRATICA FISCALE E PROFESSIONALE

• Antiriciclaggio: tutte le novità2017,29,17
• Nuovo antiriciclaggio: i soggetti obbligati.⁄2017,29,28
• Nuovo Antiriciclaggio: autorità di vigilanza e ordini professionali.⁄2017,30,45
• Nuovo antiriciclaggio: i soggetti.⁄2017,31,40
• Nuovo antiriciclaggio: l’adeguata verifica della clientela.⁄2017,36,35
• Nuovo Antiriciclaggio: misure semplificate e rafforzate dell’adeguata verifica.⁄2017,43,40
• Le regole tecniche per i commercialisti in materia di antiriciclaggio.⁄2019,9,39
• Linee Giuda antiriciclaggio: autovalutazione del rischio.⁄2019,26,38
• Antiriciclaggio: adeguata verifica della clientela.⁄2019,27,42
• Nessun monitoraggio fiscale per i titolari con funzioni di direzione e amministrazione.⁄2019,28,29
• Antiriciclaggio: autovalutazione del rischio di studio.⁄2019,44,36
• In vigore le regole tecniche obbligatorie sull’antiriciclaggio del CNDCEC.⁄2020,6,21
• Il Registro dei titolari effettivi.⁄2022,27,32
• Antiriciclaggio e titolare effettivo: autodichiarazione con firma digitale.⁄2023,41,29
• Il Registro dei soggetti convenzionati e agenti di PSP e IMEL.⁄2022,41,33
• Come individuare il titolare effettivo.⁄2023,44,21
• Comunicazione del titolare effettivo: modello telematico TE con comunicazione unica DIRE.⁄2023,45,33
• La corretta individuazione del titolare effettivo e i relativi obblighi formativi.⁄2024,12

RIVISTA DEI DOTTORI COMMERCIALISTI

• L’attuazione in Italia della quarta direttiva antiriciclaggio.⁄2018,3,521
• Note in tema di wistleblowing.⁄2019,2,217
• Riflessioni sugli obblighi antiriciclaggio dei dottori commercialisti, alla luce delle regole tecniche adottate dal CNDCEC.⁄2020,3,449

RIVISTA DELLE SOCIETÀ

• Regole antiriciclaggio e risvolti penalistici dell’operatività in valute virtuali.⁄2018,6,1516

RIVISTA DI DIRITTO TRIBUTARIO

• La qualificazione giuridica e il trattamento fiscale delle criptovalute.⁄2020,2,I,103

Aggiornato il 16–6–2024